Steuer-ID und Steuerklasse

Die Steuer-Identifikationsnummer (IdNr) ist eine elfstellige, dauerhaft gültige Nummer für steuerliche Verwaltungsverfahren. Sie bleibt auch bei Umzug, Namensänderung oder Änderung des Familienstands gleich. Für die Steuerklasse nach einer Heirat laufen die Änderungen über die elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM) und das Finanzamt. 156

Wer das braucht

• Die IdNr brauchen Sie unter anderem für ELStAM, die elektronische Steuererklärung und die Verarbeitung elektronischer Belege. 4
• Wenn Sie Ihre Steuerklasse nach einer Heirat ändern möchten, ist das Thema für Ehegatten relevant. In Hamburg wird nach der Eheschließung automatisch die Steuerklasse IV zugeteilt; andere Kombinationen können beantragt werden. 6
• Änderungen der Lohnsteuerabzugsmerkmale sind auch für Freibeträge und Korrekturen unrichtiger Einträge relevant. 5

Schritt für Schritt

1. Prüfen Sie zuerst, ob Sie Ihre IdNr schon haben. Sie finden sie in der Regel auf dem letzten Einkommensteuerbescheid oder auf der Lohnsteuerbescheinigung. 1234
2. Wenn Sie die IdNr nicht finden, können Sie sie beim BZSt per Online-Formular oder per Brief erneut anfordern. Das BZSt teilt die IdNr aus Datenschutzgründen nur per Post mit. 1234
3. Wenn Sie erstmals in Deutschland angemeldet sind, wird die IdNr nach der Meldung vergeben und an die Meldeadresse geschickt. 4
4. Nach einer Heirat können Ehegatten beim Finanzamt einen Steuerklassenwechsel beantragen, zum Beispiel von IV/IV zu III/V oder zu IV/IV mit Faktor. 56
5. In Hamburg können Sie die Eheschließung auch online über ELSTER mitteilen; zuständig ist dort bei ELStAM-Angelegenheiten jedes Regionalfinanzamt in Hamburg. 6

Unterlagen

• Für die erneute Mitteilung Ihrer eigenen IdNr nennt das BZSt in der Regel Name, Vorname, Meldeanschrift/Hauptwohnsitz, Geburtsdatum und Geburtsort. 3
• Wenn die IdNr an eine andere Adresse als die Meldeanschrift geschickt werden soll, braucht das BZSt eine schriftliche Vollmacht und eine Kopie Ihres Personaldokuments. 12
• Für die Steuerklassenänderung brauchen Sie das Formular „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten“ mit Steueridentifikationsnummer und Unterschrift beider Ehegatten. 6
• Wenn Sie im Ausland geheiratet haben, wird ein Nachweis über die Eheschließung verlangt, zum Beispiel die ordnungsgemäß ausgestellte ausländische Heiratsurkunde. 6
• Bei persönlicher Vorsprache für ELStAM-Änderungen sind ein Personalausweis oder Pass mit Meldebestätigung nötig; bei Antrag durch einen Ehegatten kann eine Vollmacht des anderen Ehegatten nötig sein. 5

Kosten und Dauer

• Die Vergabe oder erneute Mitteilung der IdNr ist gebührenfrei. 4
• Änderungen der ELStAM sind gebührenfrei. 5
• Die Steuerklassenänderung nach Heirat dauert in Hamburg keine. 6
• Änderungen der Freibeträge für das laufende Kalenderjahr werden im Folgemonat nach Antragstellung berücksichtigt. 5

Fristen

• Die IdNr bleibt dauerhaft gültig und ändert sich nicht durch Umzug, Heirat oder Namensänderung. 134
• Wenn Sie Ihre IdNr nach der erstmaligen Anmeldung in Deutschland oder für ein neugeborenes Kind nach drei Monaten noch nicht erhalten haben, können Sie das BZSt kontaktieren. 4
• Eine Steuerklassenänderung wird ab dem Beginn des Monats wirksam, der auf die Antragstellung folgt; rückwirkend geht das nicht. 6
• Wenn die Änderung noch im laufenden Kalenderjahr wirken soll, muss der Antrag spätestens bis zum 30. November gestellt werden. 56
• ELStAM-Änderungen können ab dem 1. Oktober für das folgende Kalenderjahr und bis zum 30. November für das laufende Kalenderjahr beantragt werden. 5

Je nach Stadt

• Hamburg: Nach einer Heirat sind Sie automatisch in Steuerklasse IV eingestuft. Dort können Sie auch die Steuerklassenkombination III/V oder IV/IV mit Faktor beantragen; außerdem sind bei ELStAM-Angelegenheiten die Regionalfinanzämter in Hamburg zuständig. 6
• Berlin: Für die Steuerklassenänderung ist das Finanzamt Ihres Wohnsitzes zuständig. Dort werden auch Änderungen der Lohnsteuerabzugsmerkmale wie Kinderfreibeträge, Freibeträge und Steuerklassenwechsel bearbeitet. 5