Khai thuế thu nhập cá nhân (ELSTER)

ELSTER là cổng trực tuyến của cơ quan thuế Đức để nộp các biểu mẫu, đơn từ và thông báo điện tử cho Finanzamt, trong đó có tờ khai thuế thu nhập cá nhân (Einkommensteuererklärung) 12. Bạn có thể dùng Mein ELSTER trên trình duyệt, hoặc các ứng dụng như MeinELSTER+ để chụp và tải lên chứng từ, hay ElsterSecure để đăng nhập bằng thiết bị di động 12.

Ai cần làm

• Người có nghĩa vụ nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân có thể nộp điện tử, qua bưu điện hoặc trực tiếp tại Finanzamt; nếu có thu nhập từ hoạt động tự do, kinh doanh hoặc nông nghiệp/lâm nghiệp thì phải truyền tờ khai điện tử đã được xác thực bằng Mein ELSTER 3.
• Mein ELSTER phù hợp để nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân và các biểu mẫu khác qua trình duyệt web; để truy cập cần có tài khoản ELSTER (ELSTER-Benutzerkonto) 12.
• einfachELSTERplus phù hợp với người sống ở Đức, có tài khoản ELSTER, là người làm công, không muốn khai thông tin về con cái và muốn tự làm tờ khai thuế của mình 12.
• einfachELSTER phù hợp đặc biệt cho người nghỉ hưu và người hưởng lương hưu 12.

Các bước

1. Tạo tài khoản ELSTER trên Mein ELSTER nếu bạn muốn nộp hồ sơ trực tuyến 12.
2. Nếu muốn dùng dịch vụ tờ khai được điền trước, đăng ký với số nhận dạng thuế (Identifikationsnummer) trong Mein ELSTER 12.
3. Điền và nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân bằng Mein ELSTER, bằng phần mềm thương mại tương thích với ELSTER, hoặc bằng cách khác được phép theo quy định 1234.
4. Nếu cần chứng từ hỗ trợ, giữ lại hóa đơn và giấy tờ; cơ quan thuế chỉ yêu cầu nộp chứng từ khi cần 1234.
5. Nếu bạn muốn nhận văn bản thuế dạng số, hãy đồng ý một lần với việc cung cấp điện tử các thông báo và thư từ khác từ cơ quan thuế 12.

Giấy tờ

• Để đăng ký dịch vụ tờ khai được điền trước, cần đăng ký bằng số nhận dạng thuế (Identifikationsnummer) trong Mein ELSTER 12.
• Chứng từ, ví dụ hóa đơn sửa chữa nhà, giấy xác nhận quyên góp, chỉ cần nộp khi Finanzamt yêu cầu 1234.
• Nếu lần đầu yêu cầu hoặc có thay đổi liên quan đến pauschbetrag cho người khuyết tật, có thể cần nộp bằng chứng 34.
• Với chứng từ thuế khấu trừ trên lãi vốn và chứng từ thuế nước ngoài, các nguồn nêu là ngoại lệ cần giữ lại và nộp theo yêu cầu 34.
• Khi nộp giấy ở Berlin, mẫu đơn cho Einkommensteuererklärung có thể lấy miễn phí tại Finanzamt; cũng có thể in mẫu từ trang của Bộ Tài chính 34.

Lệ phí và thời gian

• Dịch vụ tờ khai được điền trước là miễn phí 12.
• Không có lệ phí cho việc nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân theo các nguồn 34.
• Ở Berlin, thời gian xử lý trung bình được nêu là từ 7 đến 9 tuần, dù nộp giấy hay qua ELSTER; thời gian thực tế có thể khác tùy nội dung hồ sơ 34.

Thời hạn

• Nếu bạn bắt buộc phải nộp tờ khai, hạn nộp là ngày 31 tháng 7 của năm sau; ví dụ cho năm 2024 là đến 31.07.2025 3.
• Nếu tờ khai do Steuerberater hoặc Lohnsteuerhilfeverein lập, có hạn nộp muộn hơn theo quy định nêu trong nguồn Berlin 3.
• Với trường hợp nộp tự nguyện, áp dụng thời hạn 4 năm và thời hạn này không được gia hạn; ví dụ cho năm 2022 là đến 31.12.2026 4.
• Nếu cần gia hạn thời hạn bắt buộc, có thể yêu cầu Finanzamt qua bưu điện, fax, email hoặc điện thoại và cần nêu tên, mã số thuế hoặc số ID, năm liên quan, thời hạn mong muốn và lý do 3.

Khác nhau theo thành phố

• Berlin: Dịch vụ của Service Berlin nêu rõ cách nộp, thời hạn và thời gian xử lý trung bình cho Einkommensteuererklärung; họ cũng nêu mức phí gửi mẫu giấy qua bưu điện là 1,60 Euro khi dùng Post AG và phong bì hồi âm khổ DIN C 5 có dán tem, đồng thời cho biết không thể gửi mẫu qua email 34.
• Ở Berlin, nếu bạn nhận được giấy nhắc nộp tờ khai dù không có nghĩa vụ, bạn có thể phản hồi bằng thư, fax, email hoặc qua biểu mẫu “Sonstige Nachricht an das Finanzamt” trong Mein ELSTER 4.